Googleアドセンスにおける確定申告の内容と手順を徹底解説

ユーザーに広告がクリックされることで収益を得られる「Googleアドセンス」は、人気のあるウェブ広告のひとつです。

Googleアドセンスで広告収入を得た場合、当然、その収益には税金がかかり、一定の金額を超えた場合には、勤務先で年末調整の手続きをしている場合でも、個別に確定申告が必要となります。

今回はGoogleアドセンスにおける確定申告の内容と手順を解説していきます。

毎年、3月の年度末になると、個人事業主として働いている人たちが、確定申告に手を焼いている様を、見かけたことがある人は多いと思います。

確定申告では、前年の1月から12月の間に得た収益と、その過程で費やした経費、最終的に残った利益を明らかにして、税務署に報告します。

この確定申告によって、所得税の収入に応じた納税額が確定されるため、確定申告は会社に所属せずにお金を稼いでいる人にとっては、避けては通れない作業です。

それはウェブサイトからの広告収入で利益を稼いでいる人も例外ではありません。

アフィリエイトによる収益はもちろん、Googleアドセンスで収入を得ている人も、原則的に確定申告をしなければなりません。

ただしここで注意したいのが、厳密には税金は「収入」ではなく「所得」にかかる点です。

「収入（売上）」とはGoogleアドセンスの広告収入として入金されるお金のことで、「所得」とは売上から必要経費などを差し引いたものになります。

つまり「収入（売上）ー必要経費や控除＝所得」という計算になります。

所得が0あるいはマイナスの場合には、確定申告は必要ありません。

いわゆる会社勤めのサラリーマンで、勤めている会社での年末調整で納税手続きを済ませている人は、Googleアドセンスの収入から経費を差し引いた金額が20万円以下であれば、確定申告は不要です。

ただし給与所得以外にも、不動産や株式投資などから収入が発生している場合は、アドセンスによる所得とそのほかの所得の合計額を確認する必要があります。

この場合も、合計額が20万円以上であれば、確定申告しなければなりません。

なお、年末調整のみの手続きの人でも、

という場合は、確定申告の必要性が生じるので注意が必要です。

専業主婦・主夫の場合、Googleアドセンスからの収入から経費を差し引いた金額と、そのほかの所得を合算した金額が48万円以下であれば、確定申告する必要はありません。

産休や育休で育児休業給付金のみをもらっている場合も、所得の合計額が48万円以下であれば、確定申告しなくても問題ありません。

Googleアドセンスにおける確定申告の具体的な手順は、以下の通りです。

進め方について詳細を見ていきましょう。

まずはGoogleアドセンスの収入を集計する必要があります。

1月1日〜12月31日までで、収益が確定した日で計算します。

例えば、1月分の収益金額は2月3日頃に確定し、2月下旬に振り込まれることから、1月分の収益は2月に計上することになります。

より具体的に把握するために、以下の表を確認しましょう。

このように2022年度の収入を算出するためには、2021年12月分〜2022年11月分を合算することになります。

2022年12月分は、2023年の確定申告の方に加えます。

Googleアドセンスの収入は、管理画面の「設定」の「お支払いメニュー」にある「取引とドキュメントを表示」から確認できます。

収入を算出するときには、「収益」から「無効なトラフィック」を差し引いた金額が、実際の報酬額になるので注意してください。

次に必要経費を集計します。

Googleアドセンスの所得を算出するためには、必要経費を洗い出す必要があります。

必要経費は、原則的にアドセンスから収入を得る作業に直接関連のある費用が挙げられます。

具体例としては、以下のとおりです。

ただし直接関連のあるものでも、他に使用法がある場合には按分が必要になることがあります。

また、必要経費として計上するために、きちんと領収書やレシートを残しておくことをおすすめします。

続いて、確定申告のために必要な書類を準備します。

具体的には、以下の通りです。

上記以外にも、サラリーマンで副業ビジネスをしている場合は、「給与所得の源泉徴収票」が必要となります。

次に確定申告書を手に入れます。以下の3つの方法から入手可能です。

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」では、オンラインで確定申告書を作成し、手元のプリンターで書類を印刷して提出できます。

また国税庁のe-Taxを活用すれば、インターネットを介して提出が可能です。

ちなみに所得税の確定申告書には、AとBの2種類があります。

確定申告書Aは、申告する所得が給与所得や公的年金等・雑所得・総合課税の配当所得・一時所得のみの人が使用できます。

確定申告書Bは所得の種類に関わらず誰でも使用できるため、個人事業主としてGoogleアドセンスを活用されている人は、確定申告書Bを利用します。

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類の申告方法があります。

確定申告書以外に、事前に税務署に青色申告の承認申請書を届け出ている人は「青色申告決算書」、青色申告の承認を受けていない人（白色申告）は「収支内訳書」が必要になります。

必要な書類が揃ったら、書類に記入し始めます。

手順としては、白色申告の方は「収支内訳書」、青色申告の方は「青色申告決算書」から着手していきましょう。

というのも、「収支内訳書」と「青色申告決算書」の数値をもとに、確定申告書を作成する必要があるからです。

必要書類への記入が終わったら、最後に税務署に提出して完了です。

税務署への提出方法は、以下の3つになります。

ここからはGoogleアドセンスで確定申告する際に知っておきたいことを紹介します。

Googleアドセンスに限らず、確定申告が可能な時期は決まっています。

原則、確定申告書の提出期間は、毎年2月16日〜3月15日（3月15日が土日祝日の場合は翌平日まで）までの一ヶ月間となっています。

なお、所得税の納付期間も同様に3月15日までです。

Googleアドセンスで得た収入の種類は、一般的に「事業所得」あるいは「雑所得」にあたります。

ただし、この2つの判断基準が明確に定まっているわけでないため、判断が難しい場合は、管轄の税務署に確認しましょう。

申告する際に、Googleアドセンスの会社名と場所の記載が必要となります。

以下の情報を申告書に記入するようにしましょう。

確定申告に関する作業が負担に感じる場合は、以下の方法を取ることも可能です。

税理士に作業を委託するのは最も安全で信頼できる方法となります。

ただし少々費用がかかってしまうデメリットがあります。

近年では、高度な確定申告ソフトやクラウド会計ソフトが登場したことで、確定申告の作業を大幅にスリム化できるようになりました。

これらのソフトは、クレジットカードと銀行口座のお金の流れをすべて把握し、収入と支出を集計してくれるため、領収書やレシート内容を手動で入力する手間が削減できます。

具体的なサービスとしては「freee」や「マネーフォワード クラウド確定申告」「やよいの青色／白色申告」などが挙げられます。

どれも月額1000円ほどで利用できるので、金銭的に少し余裕がある方は、これらの利用を検討してみてはいかがでしょうか。

今回はGoogleアドセンスにおける確定申告の手順を詳しく解説しました。

サラリーマンや専業主婦・主夫の方でも、Googleアドセンスで一定の所得を得ている場合は確定申告が必要となります。

個人事業主は金額に関わらず、確定申告が必要です。

初めての確定申告は分からないことだらけで時間がかかるので、期限ギリギリに作業せずに、早めに着手することを推奨します。

事務処理や経理が苦手な場合は、最初から確定申告ソフトやクラウド会計ソフトの利用を検討してみてください。

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